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国家计委 中国人民银行 国家外汇管理局


国家发展计划委员会、中国人民银行、国家外汇管理局关于印发国有和国有控股企业外债风险管理及结构调整指导意见的通知

（2002年7月8日 国家发展计划委员会、中国人民银行、国家外汇管理局发布）

计外资〔2002〕1092号



国务院有关部委、计划单列企业集团、各省、自治区、直辖市、计划单列市计委、人民银行各分行、外汇管理局各分局、有关金融机构：

为推动国有和国有控股企业外债风险管理及结构调整工作，国家计委会同中国人民银行和国家外汇管理局提出《国有和国有控股企业外债风险管理及结构调整指导意见》，现印发给你们，请参照执行。



附件：国有和国有控股企业外债风险管理及结构调整指导意见





国有和国有控股企业外债风险管理及结构调整指导意见



1980年以来，我国累计借用国外中长期债务资金约1700亿美元（不含外商投资企业），通过利用这些资金引进国外先进技术、设备和管理经验，在推动基础设施建设、环境保护和提高国内技术水平等方面发挥了重要作用，促进了国家经济发展。

多年来，我国对外债一直实行全口径管理，严格控制外债规模，保持合理债务结构，国家外债总体上是安全的。但一些借用外债的企业，特别是国有和国有控股大中型企业（以下简称国有大中型企业）对防范外债风险还缺乏足够认识，措施不够得力，给今后企业经营和国家外债安全带来隐患。亚洲金融危机和阿根廷金融危机的教训均表明，外债安全关系到国家经济安全和社会稳定，而企业，特别是国有企业外债安全对国家外债安全将产生重要影响。为指导国有大中型企业进行外债风险管理，优化外债结构，提出如下意见：

一、企业外债安全是国家整体外债安全的基础

为确保对外偿还，我国对外筹借中长期外债一直实行窗口制，主要由财政部和金融机构对外筹措，然后转贷给企业。尽管对外债务人是财政部或金融机构，但事实上，真正的承贷和还贷主体是企业。到2001年底，我国外债余额为1071亿美元，其中长期外债1195亿美元，短期外债505亿美元。在1195亿美元的长期外债中，政府部门、中资金融机构、中资企业承担了900亿美元，接近中长期债务的80%。而政府部门、中资金融机构承担的债务中，除财政部对外发债和银行调整债务结构的少量外债以外，绝大部分转贷给了国有大中型企业，用于基本建设和技术改造。一旦企业出现偿债困难，将不可避免地转嫁给银行和财政，影响国家总体外债安全，因此，国有大中型企业外债风险管理应是当前我国外债风险管理的重点。

二、国有企业外债风险管理方面存在的主要问题

国有企业在外债风险管理方面还存在着一些问题 ，主要表现在：

（一）企业主要负责人对风险管理的必要性认识不足、重视不够，没有把外债风险管理作为企业管理的重要内容，对外债进行主动管理的意识不强，对国际资本市场变化不够敏感。

（二）外债风险管理的措施单一，缺乏统筹规划和系统、全面的管理。有的企业对外债结构做过一些调整，但未能就汇率、利率、币种及外债与企业的外汇收益是否匹配等多个方面统筹考虑，进行系统管理，尚不能达到优化外债结构的目的。

（三）国家鼓励企业进行外债风险管理的政策力度不够，企业自身进行外债结构调整一定程度上受到国外商业贷款指标、购汇等限制，存在一定困难。

（四）多数企业缺乏熟悉国际金融及国际资本市场运作的人才，企业财务人员相关专业知识不足。

（五）财务、审计制度方面还不能很好地适应外债结构调整的需要。对规避外债风险操作的效果缺少公正、客观的评价体系。

三、国有企业外债风险管理的目的、内容

（一）企业外债风险管理的主要对象是本企业向国际金融组织、外国政府、境外金融机构、企业、其它机构、个人，以及中国境内的非居民筹借的具有契约性偿还义务、以外币承担还款责任的债务。

（二）企业外债风险管理的主要目的是根据本企业的债务构成、企业经营情况及对未来现金流的预测，对外债的结构进行优化，防范因国内外经济环境及汇率、利率变化带来的偿债风险，合理控制外债资金成本，避免加重企业的债务负担。

（三）企业外债风险管理评价的标准是将外债风险控制在企业自身可承受的范围内，而不应以帐面盈亏为标准，其重要的参考依据是经批准的项目可行性研究报告确定的外债筹资成本。

（四）企业外债风险管理的主要内容是通过借低还高、运用远期外汇买卖、债务掉期等金融衍生工具对债务币种、利率、期限结构进行调整，使本企业的内外债比例及币种、利率、期限等结构保持合理。

四、国有企业外债风险管理的有关要求

（一）企业领导人必须将外债风险管理列为企业经营管理的重要内容，指定专人和部门负责，明确责任和具体工作任务。

（二）企业领导人应责成负责外债风险管理的部门在深入研究并充分听取有关金融机构意见的基础上，制定外债风险管理和结构调整的工作方案，确定具体的工作目标。

（三）企业外债风险管理部门应密切跟踪国际、国内资本市场的变化情况，关注国家金融、外债、外汇政策的调整，抓住有利时机，及时调整本企业的外债结构。

（四）鉴于国内外资本市场情况瞬息万变，企业应根据外债风险管理方案和已确定的工作目标，建立授权机制，允许风险管理部门在工作目标内调整外债结构。

（五）企业外债结构调整的目的是防范风险，禁止任何形式，以追逐经济利益为目的投机交易，企业领导人应指定专人进行监督。

（六）承担外债转贷的金融机构要将帮助企业防范外债风险纳入自身的工作范畴，金融机构有责任为企业提供国内外资本市场的有关信息和调整外债结构的建议。

五、鼓励国有大中型企业外债风险管理的政策措施

2000年下半年以来，美联储十一次降息，美国联邦基金利率已降至1.75%，处于40年来的最低点。国内银行外汇存款上升，存贷差加大，外汇资金充裕。对外贸易稳定发展，国家外汇储备大量增加。人民币储蓄继续增长，金融机构人民币贷款利率已下调至二十年来最低水平。国内外资本市场的变化，为我国企业外债结构调整带来机遇。根据上述情况，国家外汇管理局已取消企业购汇提前偿还国内外汇贷款、外债转贷款和外债的限制，为企业外债结构调整创造了条件。为进一步鼓励国有大中型企业优化外债结构，对外债余额1亿美元以上或外债占全部债务40%以上的国有大中型企业，采取如下鼓励措施：

（一）支持国有大中型企业通过“借低还高”调整外债结构。在企业不增加原有债务规模、外债成本，对用于外债结构调整的对外借款（不含对外发债）指标实行核准制，由企业按隶属关系向国家计委申请，国家计委在二十个工作日内核准。企业持国家计委核准文件、新签约债务合同或原债务合同条款更改协议，到所在地外汇局办理外债登记变更手续。

（二）在对现有外债成本和目前国内银行外汇贷款成本进行充分比较后，鼓励国有大中型企业利用国内银行低成本的现汇贷款置换高成本的外债，国内金融机构应给予积极支持。

（三）资信较好，且具备一定条件的国有大中型企业，经国家计委、人民银行报国务院批准后可在境内向商业银行等金融机构发行外币债券，用于外债结构调整（该外汇债券只限于金融机构之间进行交易，禁止居民个人和工商企业进入）。

（四）允许符合条件的国有大中型企业发行人民币债券，用于调整外债结构，对外债比例较高的国家重点工程项目给予优先安排。

（五）在还债规模和期限内，经所在地外汇局批准，国有大中型企业可向经批准的中资外汇指定银行办理以还债为目的的远期购汇，防范汇率风险。

（六）有经常性外汇收入的国有大中型企业，经所在地外汇局批准，可开立外债还本付息专用帐户。

北京市人民政府办公厅


京政办发[2005]37号

北京市人民政府办公厅关于转发北京市企业投资项目核准暂行实施办法的通知




各区、县人民政府，市政府各委、办、局，各市属机构：
市发展改革委制订的《北京市企业投资项目核准暂行实施办法》已经市政府同意，现转发给你们，请结合实际，认真贯彻落实。


二〇〇五年七月十二日


北京市企业投资项目核准暂行实施办法
（市发展改革委二〇〇五年六月）


第一章 总则

第一条 为适应完善社会主义市场经济体制的需要，进一步推动本市企业投资项目管理制度的改革，根据《中华人民共和国行政许可法》及《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《企业投资项目核准暂行办法》（国家发展改革委令第19号），制定本办法。
第二条 依据国家颁布的《政府核准的投资项目目录》，制订《北京市政府核准的投资项目目录细则》（以下简称《目录细则》），明确实行核准制的投资项目范围，划分各项目核准机关的核准权限，并根据经济运行情况和宏观调控需要适时调整。
外商投资项目和境外投资项目核准办法，另行制定。
涉及特许经营权招标、转让等事宜的项目，按照有关规定执行。
第三条 市及区（县）政府投资主管部门是本市具有企业投资项目核准权限的行政机关。其中，市政府投资主管部门，是指市发展改革委；区（县）政府投资主管部门，是指区（县）发展改革委。
第四条 核准企业投资建设项目，按以下权限进行：
（一）对国家《政府核准的投资项目目录》中规定由国家核准机关核准的项目，由市政府投资主管部门按照《企业投资项目核准暂行办法》（国家发展改革委令第19号）的有关规定提出意见或进行初审。
（二）对国家《政府核准的投资项目目录》中规定由省级政府投资主管部门核准的项目，由市政府投资主管部门核准。
（三）对国家《政府核准的投资项目目录》中规定由地方政府投资主管部门核准的项目，其中涉及跨区县的项目，由市政府投资主管部门核准；其他企业投资项目，按照《目录细则》分别由市及区（县）政府投资主管部门核准。


第二章 项目申请报告的内容及编制

第五条 企业投资建设实行核准制的项目，应按国家及本市有关要求编制项目申请报告，报送项目核准机关。项目核准机关应依法进行核准，并加强监督管理。
第六条 项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式五份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资质的机构编制。其中，由市政府投资主管部门核准的项目，以及由市政府投资主管部门提出意见或进行初审并转报国家核准机关核准的项目，其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资质的机构编制。
第七条 项目申请报告主要包括以下内容：
（一）项目申报单位情况；
（二）拟建项目情况；
（三）拟选建设用地与相关规划；
（四）资源利用和能源耗用分析；
（五）生态环境影响分析；
（六）经济和社会效果分析；
（七）有关法律法规、规章及产业政策规定的其他情况。
第八条 项目申报单位在向项目核准机关报送项目申请报告时，需根据国家法律法规的规定，附送相关部门出具的如下有效文件：
（一）城市规划行政主管部门出具的规划意见；
（二）通过招标、拍卖或者挂牌方式取得国有土地使用权的经营性项目，需提供《国有土地使用权出让合同》或国有土地使用权证书；其他项目，需提供国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；
（三）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；
（四）根据国家及本市有关规定需要进行交通影响分析评价的项目，应提供市交通行政主管部门出具的交通影响评价文件的意见；
（五）根据有关法律法规应提交的其他文件。
第九条 依法必须进行招标的项目，项目申报单位应当在报送项目申请报告时附招标内容，项目核准机关在核准项目时核准招标内容。
第十条 项目申报单位应对所有申报材料内容的真实性负责。


第三章 核准程序

第十一条 企业投资建设项目应按规定程序，向相应的项目核准机关提交项目申请报告。
按照《企业投资项目核准暂行办法》（国家发展改革委令第19号）规定，企业投资建设应由国家核准机关核准并需项目所在地省级政府投资主管部门提出意见或进行初审的项目，由市政府投资主管部门办理。
企业投资建设应由市政府核准的项目，应经市政府投资主管部门提出审核意见并向市政府报送项目申请报告。
企业投资建设应由市政府投资主管部门核准的项目，应经项目所在地区（县）政府投资主管部门对项目申请材料初审后转报市政府投资主管部门核准，或附上项目所在地区（县）政府投资主管部门的意见，直接向市发展改革委提交项目申请报告及相关材料。
企业投资建设应由区（县）政府投资主管部门核准的项目，直接向项目所在地区（县）政府投资主管部门提交项目申请报告。各区（县）政府投资主管部门要将其核准文件和分行业汇总情况定期报送市政府投资主管部门。
第十二条 项目核准机关如认为申报材料不齐全或不符合有关要求，应在收到项目申请报告后5个工作日内一次告知项目申报单位，要求项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行调整。
项目申报单位按要求将材料报送齐全后，项目核准机关应正式受理，并向项目申报单位出具受理通知书。
第十三条 项目核准机关在受理核准申请后，如有必要，应在4个工作日内委托有资质的专业咨询机构进行评估，同时将评估时间书面告知项目申报单位。
接受委托的咨询机构应在项目核准机关规定的时间内提出评估报告，并对评估结论承担责任。咨询机构在进行评估时，可要求项目申报单位就有关问题进行说明。
第十四条 项目核准机关在进行核准审查时，如涉及其他行业主管部门的职能，应主动征求相关部门的意见。相关部门应在收到征求意见函（附项目申请报告）后7个工作日内，向项目核准机关提出书面审核意见；逾期未反馈书面审核意见的，视为同意。
第十五条 对可能会对公众利益造成重大影响的项目，项目核准机关在进行核准审查时应采取适当方式征求公众意见。对影响较大的项目，可实行专家评议制度。对涉及公共利益的重大投资项目，需要依法进行听证的，项目核准机关应当向社会发布公告并举行听证。
第十六条 项目核准机关应在受理项目申请报告后20个工作日内，做出对项目申请报告是否核准的决定并向社会公布，或向上级项目核准机关提出审核意见。由于特殊原因确实难以在20个工作日内做出核准决定的，经本机关负责人批准，可以延长10个工作日，并应及时书面告知项目申报单位，说明延期理由。
项目核准机关委托咨询评估、征求公众意见和进行专家评议所需时间不计算在前款规定的期限内。
第十七条 对同意核准的项目，项目核准机关应向项目申报单位出具项目核准文件，并抄送规划、建设、国土资源等相关部门和下级项目核准机关；对不同意核准的项目，应向项目申报单位出具不予核准决定书，说明不予核准的理由，并抄送规划、建设、国土资源等相关部门和下级项目核准机关。经市政府核准同意的项目，由市政府投资主管部门出具项目核准文件，并抄送规划、建设、国土资源等相关部门。
第十八条 项目申报单位对项目核准机关的核准决定有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。


第四章 核准内容及效力

第十九条 项目核准机关主要根据以下条件对项目进行审查：
（一）符合国家法律法规；
（二）符合国家及本市国民经济和社会发展规划、城市总体规划、土地利用总体规划以及行业发展规划；
（三）符合国家宏观调控政策、产业政策、行业准入标准；
（四）符合本市区域布局和产业结构调整的要求；
（五）符合土地、水、能源的合理开发和有效利用要求，有利于促进环境保护和改善生态环境；
（六）符合自然文化遗产、文物保护的有关政策；
（七）主要产品未对国内市场形成垄断；
（八）未影响国家及本市经济安全；
（九）符合社会公众利益，未对项目建设地及周边地区的公众利益产生重大不利影响。
第二十条 项目申报单位依据项目核准文件，依法办理土地使用、资源利用、城市规划、安全生产、设备进口和减免税确认等手续。
第二十一条 项目核准文件有效期2年，自发布之日起计算。项目在核准文件有效期内未开工建设的，项目单位应在核准文件有效期届满30个工作日前，向原项目核准机关申请延期，原项目核准机关应在有效期届满前做出是否准予延期的决定。项目在核准文件有效期内未开工建设也未向原项目核准机关申请延期的，原项目核准文件自动失效。

第二十二条 已经核准的项目，如需对项目核准文件所规定的内容进行调整，项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关报告。原项目核准机关应根据项目调整的具体情况和有关规定，出具书面确认调整意见或要求其重新办理核准手续，在变更完成时告知项目单位到其他有关部门办理相应变更手续。其中，有下列情形之一的，视为项目发生重大变更，项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关提交项目变更申请报告。
（一）建设地点发生变更；
（二）主要建设内容、主要工艺或者建设性质发生变化；
（三）建筑面积变动额超过核准面积10%或1000平方米；
（四）投资主体发生变更；
（五）其他重要变更事项。
第二十三条 对应报项目核准机关核准而未申报的项目，或者虽然申报但未经核准的项目，国土资源、城市规划、城市建设、环境保护、证券监管、外汇管理、安全生产监管、水资源管理、海关等部门不得办理相关手续。
第二十四条 核准项目开工前，应按照本市有关规定，到市政府投资主管部门办理正式年度投资计划等手续。相关部门依据年度投资计划，办理建设工程规划许可证等相关手续。


第五章 附则

第二十五条 项目核准机关要会同有关部门，加强对企业投资项目的监管。对违反本办法的行为，按《企业投资项目核准暂行办法》（国家发展改革委令第19号）有关规定处理。
第二十六条 本市行政区域内的事业单位、社会团体等非企业单位投资建设《目录细则》内项目，参照本办法进行核准。
第二十七条 本办法执行过程中出现的问题，由市发展改革委协调解决。